Special Edition: Reporting Options Trades for Taxes I veckan handlar en hel Skatteforum om rapporteringsalternativ om din avkastning. Vi diskuterar inte här vilka alternativ som är eller hur man använder dem. För det här, bläddra förbi Options Forums i arkivet. (Förresten gav vi Options Forum veckan bort, eftersom denna kolumn dödar två fåglar med en sten, så att säga.) Men innan vi kommer till alternativ, en påminnelse: Om du sätter din 1998-avkastning på förlängning tillbaka i Augusti är din deadline för dead deadline fredag den 15 oktober. Om du har några under-gun-frågor skickar du dem snabbt till taxforumthestreet. Tja, försök att svara dem i en bonus på midnatt Skatteforum. Samtal och sälj Försäljning och inköp av samtal och satser redovisas precis som aktierna. Allt går på Schema D - Kapitalvinster och förluster. Glöm inte att subtrahera provisionavgifter från försäljningspriset och lägg till dem till din ursprungliga kostnad. Och använd det stora diagrammet på sidan 52 i publikation 550 - Investeringsinkomster och - kostnader för andra tips om hur du bestämmer ditt försäljningspris och bas. Om dina alternativ upphör att vara värdelösa eller det underliggande lagret kallas bort, måste du göra det klart. Om ett köpt alternativ har löpt ut, ange slutdatumet i kolumn (c) och skriv ut utgången i kolumn (d). Om ett alternativ som du beviljat har löpt ut, ange slutdatumet i kolumn (b) och skriv ut utgången i kolumn (e). Futures eller Index Options Om du handlar reglerade terminsavtal, valutakontrakt eller alternativa alternativ (optioner på aktieindex futures eller breda aktieindex, som SampP 500 index) är rapporteringsreglerna lite annorlunda. Vinster och förluster på dessa värdepapper följer 6040-regeln (se avsnitt 1256 i skattekoden) och måste först rapporteras på Form 6781 - Vinster och förluster från Avsnitt 1256 Kontrakt och Straddles. 6040-regeln säger att 60 av din vinst eller förlust på dessa kontrakt behandlas så långsiktigt och 40 är kort sikt, oavsett vilken tid de har hållit. Dessutom, om du har en öppen position i ett av dessa värdepapper vid årsskiftet, måste du låtsas att den säljs (eller markera den till marknaden, i skattesats) den 31 december. Allt detta gäller del I av formuläret 6781, och det är verkligen ganska enkelt. Du behöver bara fylla i beskrivningen av säkerheten och motsvarande vinst eller förlust. Inga datum behövs. När du har arbetat genom formuläret överförs de slutliga talen från linjerna 8 och 9 sedan till Schema D, linjerna 4 respektive 11. Om du har stränga positioner är del II av detta formulär allt för dig. Du måste bara följa anvisningarna här. Lycka till. Kortslutning mot lådan Om du försökte gå kort mot lådan, men den konstruktiva försäljningsregeln sparkade in, rapporterar du bara förlusten som någon annan försäljning av lager. För försäljningsdatum, använd det datum du angav i den långa positionen. Så om du köpte det långa lageret den 6 oktober och inte uppfyllde de konstruktiva reglerna för försäljning, använd sedan 6 oktober som försäljningsdatum på Schema D. Det skulle inte skadas för att inkludera konstruktiv försäljning i beskrivningskolonnen också. Tvättförsäljningsregeln Om en förlust på försäljningen av en aktie eller ett alternativ är otillåtet till följd av tvättreglerna har du en tvårapporteringsprocess framför dig. Först rapportera förlusten som du skulle ha någon annan förlust i Schema D. Visa hela beloppet av förlusten som en negativ i kolumn (f). Men på nästa rad skriver du bara in tvättförsäljning i beskrivningskolumnen (a) och anger förlusten som ett positivt tal i kolumnen gain (f). Det är allt du behöver för det här objektet. Korta positioner Endast när en kort position är stängd är det en skattepliktig händelse. Så du rapporterar bara kort försäljning under det år du täcker dem. Om du håller en öppen kort position vid årsskiftet, kommer du inte att skylla skatt på den. Men om du har öppna positioner den 31 december, redovisas bruttoavkastningen på din Form 1099B - Intäkter från Mäklare och Barter Exchange Transaktioner kommer att vara större än beloppet i din rapport om din avkastning. Du måste bifoga ett avstämningsschema. Det kan vara ett vanligt pappersblad med ditt namn och personnummer på den. Skriv se bifogat schema i kolumn (a), bifoga ett formulär som ska se ut så här: Bruttoprovenu från Mäklare. Xxxx Mindre kort försäljning ska rapporteras nästa år. Yyyy Totalt rapporterat på Schema D. zzzz Visa det slutliga antalet som den totala försäljningen i kolumn (d) på Schema D. Bilaga Miscellany Eftersom optionsverksamheter inte rapporteras på Form 1099B men måste rapporteras på din momsavkastning, bör du göra en enkel avstämning . Om det totala försäljningspriset du rapporterar om din avkastning är större än det belopp som rapporteras på din 1099B, kommer du förmodligen inte att få problem, säger Willy Weinstein, en skatteforsknings specialist på HampR Block i Kansas City, Mo. Om det är Fall, du betalar mer skatt än Internal Revenue Service anser att du borde. Men om beloppet du rapporterar är mindre (det vill säga du är en riktigt dålig alternativhandlare) bifogar du ett enkelt schema som förklarar skillnaden. Var noga med att ange ditt namn och socialförsäkringsnummer på den. Visa sedan skillnaden som en klumpsumma. Säg att du är nere 2.000. Visa bara 2000 som skillnad på grund av optionsförluster. Det finns ingen anledning att visa varje transaktion. Du förvirrar bara IRS. Kom ihåg att om allt du gör är handel alternativ, kommer du inte få en Form 1099B alls. Så, bara, bifoga en snabb förklaring av ditt totala försäljningsvinster (det vill säga försäljning från optionshandel). I allmänhet behåller du alla dina handelsuppgifter, inklusive dina köp - och försäljningsskiften, i minst tre år efter det att din skattedatum har löpt ut. Men om något har en effekt på framtida år, fortsätt sedan på allt så länge det är väsentligt för din avkastning, säger Weinstein. Tänk på att du bara kan bifoga ditt eget handelsschema. Se till att den innehåller samma information som Schema D. Sedan överför du bara de totala totalsummorna till Schema D och skriv se bifogade schema i beskrivningskolonnen. Skriv bara olika i datumkolumnerna. Var noga med att kolla Mike Bauers Schedule D för fler exempel på dessa rapporteringstips. Och om allt annat misslyckas, är det alltid IRS-instruktionerna för Schedule D. TSC-skattberättelser syftar till att ge allmän skatteinformation. De kan inte och försöker inte tillhandahålla enskilda skatterådgivning. Alla läsare uppmanas att samråda med en revisor som behövs om deras individuella omständigheter. Hur Verizons nya obegränsade dataplaner kommer att påverka ATampT, Sprint och T-Mobile 10 stora återförsäljare Förutom JC Penney är stängande vågor av butiker Trumps Tweet skapar möjlighet i Pharma: Cramers Mad Money Recap (tisdag 2717) Alibabas Jack Ma uppmanar kinesisk lagförverkan till Lönekrig mot förfalskningar Denna nya 274 000 Lamborghini är en av de snabbaste någonsin och ja, det förstörde en Speed RecordSection 1256 (Futures) Skattrapportering Förstå olika skattebehandlingar för avsnitt 1256-kontrakt. Rapportering av realisationsvinster från terminshandel är inte helt densamma som vid handel med aktier och optioner. Realisationsvinster från IRS-avdelning 1256-kontrakt som råvaruterminer, indexterminer och brettbaserade indexoptioner rapporteras av din mäklare 1099-B (eller 1099-C för skatteår före 2006). Vad är ett terminsavtal Enligt IRS-publikation 550: Ett kontrakt för råvaruterminer är ett standardiserat, börshandlat kontrakt för försäljning eller köp av ett fast belopp av en vara på ett framtida datum till ett fast pris. Om kontraktet är ett reglerat terminskontrakt gäller de regler som beskrivs i avsnitt 1256 kontrakt markerade till marknaden. Uppsägning av ett terminsavtal för råvaror resulterar i allmänhet i vinst eller förlust. Vad är ett avsnitt 1256-kontrakt Ett avsnitt 1256-kontrakt är något: Reglerat terminskontrakt, Valutakontrakt, Valfritt alternativ, Valutahandelsoption eller Leverantörsoptioner futures kontrakt. IRS-publikation 550, under rubriken Icke-aktiepappersalternativ: Icke-eget kapitaloptioner inkluderar skuldoptioner, råvaruputuresoptioner, valutaoptioner och breda aktieindexoptioner. Ett brett börsindex är baserat på värdet av en grupp av diversifierade aktier eller värdepapper (såsom Standard och Poors 500 index). Goda nyheter för aktiva handlare: De goda nyheterna för handlare av avsnitt 1256-kontrakt är dubbla: 60 av realisationsvinsten eller förlusten från avsnitt 1256 Kontrakt anses vara långsiktig vinst eller förlust och 40 anses vara kortfristig kapital Vinst eller förlust. Vad detta innebär är en mer gynnsam skattbehandling av 60 av dina vinster. Ett särskilt förlustval är tillåtet. Avsnitt 1256 Kontraktsförluster kan återföras 3 år i stället för att överföras till det följande året. Dessa förluster kan endast överföras till ett år där det finns en nettoförsäljningsavgift på 1256-kontrakt, och endast i utsträckning av sådan vinst, och kan inte öka eller producera en nettoförlust för året. Förlusten återförs till det tidigaste återbäringsåret först och eventuellt oabsorberat förlust kan sedan föras till var och en av de närmaste två åren. Så om du har en nettoförlust för året kan du ändra en tidigare års avkastning och eventuellt få bidrag. Avsnitt 1256-kontrakt rapporteras på IRS-formulär 6781. Del I, Linje 2 i detta formulär frågar helt enkelt din totala vinst eller förlust , Och splittar sedan denna förlust som 40 kortfristig på linje 8 och 60 långsiktig på rad 9. Dessa poster strömmar sedan till din schema D - del I, rad 4 för kortfristiga realisationsvinster och del II, rad 11 För långsiktiga realisationsvinster. Ingen ytterligare detalj eller komplex matchad handelsrapport (som krävs för kapitalvinster från aktier, optioner, etc.) krävs. Fördelar med att använda TradeLog Software: TradeLog importerar terminsaffärer från valda mäklare. Hanterar nödvändigt årsskifte till marknadsjusteringar och genererar nödvändiga totals för Form 6781 rapportering. Även om mäklare ofta rapporterar totalsummorna för futures trading på 1099-B, identifierar de vanligtvis inte och segregerar brett indexindex som bör rapporteras med din futureshandel. Läs vår breda indexindex-sida för att lära dig mer. TradeLog hjälper aktiva aktörer att skapa en korrekt skatterapportering. Observera: Denna information ges endast som en allmän guide och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc. gör inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatte - eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för dina investerings - och skatterapporteringsbeslut. Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Skatter på optionskunder Skattedagen ligger precis runt hörnet och för köpoptioner som innebär att du bättre får bekanta dig med Schema D i din avkastning. Det här är formuläret där du rapporterar dina vinster och förluster för året, och om du gillar de flesta alternativa handlare har yoursquoll gott om kortfristiga och sannolikt några långsiktiga kapitalvinster och förluster för att klara av. Nu, innan vi går längre, rekommenderar jag att alla som handlar alternativ använder en CPA eller skattesäljare för att hjälpa till med att förbereda hans eller hennes återkomst. Ja, du kan använda skattepreparationsprogrammet om du känner dig säker på att yoursquove behöll väl koll på alla dina affärer under hela året, men om det uppstår frågor om en viss transaktion, kan du lämnas på egen hand försöka dechiffrera svaret. Med en CPA eller skatteproffs vid din sida kan de flesta frågor sannolikt hanteras snabbt och enkelt. Så, hur behandlar du alternativen på din avkastning Väl först gäller det om du är en optionsinnehavare eller en alternativförfattare. Letrsquos börjar med att titta på vad skattebehandling och problem är om du är en optionsinnehavare. Skatter för alternativköp När du äger antingen sätta eller ringalternativ är det i huvudsak tre saker som kan hända. För det första kan dina alternativ upphöra att vara värdelösa, i vilket fall summan av pengar du betalat för alternativet skulle vara en kapitalförlust. Om itrsquos ett långsiktigt alternativ hålls i mer än ett år, skulle förlusten betraktas som en långsiktig kapitalförlust snarare än en kortfristig förlust. Det andra som kan hända är att du kan sälja ditt alternativ före utgången och skillnaden mellan priset du betalat för alternativet och det pris du sålde det för är vinsten eller förlusten du måste rapportera om dina skatter. Det tredje som kan hända är att du kan utöva ditt sätta eller ringa alternativ. När det gäller satser kan du utnyttja alternativet genom att sälja dina aktier till författaren. I denna situation skulle du subtrahera kostnaden för köpoptionen från försäljningsbeloppet och din vinst eller förlust skulle antingen vara kort eller lång sikt beroende på hur länge du innehade de underliggande aktierna. Med köpoptioner utövar du ett samtal genom att köpa det angivna antalet aktier från optionsskrivaren. Du lägger sedan till kostnaden för köpalternativet till det pris du betalat för lagret, och det är din kostnadsbas. Då när du säljer aktien kommer din vinst eller förlust vara kort eller lång sikt, beroende på hur länge du håller aktierna. Skatter för optionsskrivare Om du är en alternativskrivare är reglerna olika, men de faller i princip i två huvudkategorier. Först, om du skriver ett alternativ och det alternativet upphör att gälla, blir premiebetalningen du fått en kortfristig realisationsvinst. För det andra, om du skriver ett sälj - eller köpoption, och det alternativet utövas behandlas transaktionerna på följande sätt: Vid en säljoption thatrsquos utövas, som författaren av det sätta måste du köpa det underliggande beståndet. Det innebär att du kan minska din kostnadsbas för skattemässiga ändamål med det belopp som du samlat in för köpoptionen. När det gäller köpoptioner måste du lägga till premien som samlats in till det totala intäkterna från din försäljning och vinsten eller förlusten behandlas i Schema D beroende på hur länge yoursquove höll de underliggande aktierna. Nu finns det många fler överväganden när det handlar om alternativ och din avkastning, men som så många problem med skatter, måste de hanteras individuellt med tanke på din specifika skattbild. Det är därför jag rekommenderar starkt att du använder en skattemässig professionell för att hjälpa dig, speciellt om dina alternativ handlar om bland annat strängar, fjärilar, kondorer eller andra positioner som du är säker på hur du ska redogöra för det schema D. Topp 5 lager för återhämtning Med stigande Resultat, en stark balansräkning och en kraftfull ny produktlinje (alla trots lågkonjunkturen) är dessa fem aktier utrustade med att överträffa marknaden på kort sikt. Få deras namn här. Hur redovisar du aktieoptioner på din skatteåterbäring Ovanstående artikel är avsedd att tillhandahålla allmänt ekonomisk information som är utformad för att utbilda ett brett segment av allmänheten, det ger inte personlig skatt, investering, juridisk eller annan affärs - och professionell rådgivning . Innan du vidtar några åtgärder, bör du alltid söka hjälp av en professionell som känner till din situation för råd om skatter, investeringar, lagar eller andra affärsrelaterade frågor som påverkar dig och din verksamhet. Viktiga erbjudandensdetaljer och upplysningar TURBOTAX ONLINEMOBILE Pröva för FreePay när du fil: TurboTaxs online - och mobilpriser baseras på din skattesituation och varierar efter produkt. Absolut null 360 federal (1040EZ1040A) 43 360-statligt erbjudande som endast är tillgängligt med TurboTax Federal Free Edition-erbjudandet kan ändras eller sluta när som helst utan föregående meddelande. Faktiska priser bestäms vid tidpunkten för utskrift eller e-fil och kan ändras utan föregående meddelande. Besparingar och prisjämförelser utifrån förväntad prisökning förväntas i mars. Särskilda rabatterbjudanden kan inte vara giltiga för inköp i mobilenheter. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade är tillgänglig året runt som en funktion hos QuickBooks Self-Employed (tillgänglig med TurboTax Self Employed, se ldquoQuickBooks självbetjänade erbjudandet med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedan.) ExpenseFindertrade väntas i slutet av januari (slutet av februari För mobilapp). ExpenseFindertrade inte tillgänglig från TurboTax Självansatt för personer med vissa typer av utgifter och skattesituationer, inklusive betalande entreprenörer eller anställda, hemkontor eller fordonsaktualer, inventering, egenförsäkring eller pensionering, tillgångsavskrivningar, försäljning av egendom eller fordon, och Jordbruksinkomst. Tillgängligheten av historiska transaktioner för import kan variera per finansinstitut. Ej tillgängligt för alla finansinstitut eller alla kreditkort. QuickBooks självbetjänade erbjudande med TurboTax egenföretagare: Skicka din 2016 TurboTax självbetjänade avkastning med 41817 och få din gratis prenumeration på QuickBooks självbetjänade till 43018. Aktivering krävs. Logga in på QuickBooks Självansatt av 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadress som används för aktivering och inloggning. Erbjudandet gäller endast för nya QuickBooks självbetjänade kunder. Se QuickBooks för prisjämförelse. När du använder TurboTax Self Employed för att skicka dina 2017-skatter, får du möjlighet att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration. Om du inte köper TurboTax självbetjänade av 41818, kommer du att kunna välja att förnya ditt QuickBooks självbetjänade abonnemang med 43018 för ett annat år vid den dåvarande årliga abonnemangsräntan. Du kan när som helst avbryta din prenumeration från QuickBooks självbetalda faktureringsavsnitt. Betalar sig själv (TurboTax egenföretagare): Uppskattningar baserade på avdragsgilla företagskostnader beräknade till inkomstskattesatsen för egenföretagande skatt (1537) för skatteåret 2016. De faktiska resultaten varierar beroende på din skattesituation. När som helst, var som helst: Internetåtkomst krävs standardmeddelanden och datahastigheter gäller för nedladdning och använd mobilapp. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut ur ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. TurboTax Expert Hjälp, Skatteråd och SmartLook: Ingår med Deluxe, Premier och egenföretagare (via telefon eller på skärmen) ingår inte i Federal Free Edition (men kan köpas med Plus-paketet). SmartLook på skärmen är tillgänglig på en dator, bärbar dator eller TurboTax mobilapp. TurboTax-experter tillhandahåller generell rådgivning, kundservice och produkthjälp skatterådgivning som endast tillhandahålls av credentialed CPAs, registrerade agenter och skattemyndigheter. Funktions tillgänglighet varierar per enhet. Statliga skatteråd är gratis. Service, kompetensområde, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Tax Return Access, My Docs och My Analysis amp Rådfunktioner: Tillgång till alla skatterelaterade dokument som vi har på för dig finns tillgänglig tills du lämnar in din 2017-avkastning eller genom 10312018, beroende på vilket som kommer först. Villkor och bestämmelser kan variera och kan ändras utan föregående meddelande. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populära: TurboTax Deluxe är vår mest populära produkt bland TurboTax Online-användare med mer komplicerade skattesituationer. CompleteCheck: Täckt under TurboTaxs noggranna beräkningar och maximala återbetalningsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Priset inkluderar skatteförberedelse och utskrift av federala avkastningar och gratis federal e-fil med upp till 5 federala avkastningsavgifter. Ytterligare avgifter gäller för e-arkivering avkastning. E-filavgifter gäller inte för New York-statliga avkastningar. Besparingar och prissammanställning baserad på förväntad prisökning förväntas i mars. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut ur ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Denna fördel är tillgänglig med TurboTax Federal produkter utom TurboTax Business. Om våra TurboTax-produktexperter: Kundtjänst och produktsupport varierar efter årstid. Om våra behöriga skatteexperter: Levande skatterådgivning via telefon ingår i Premier och Home Business-avgifter som gäller för Basic och Deluxe-kunder. Statliga skatteråd är gratis. Service, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Ej tillgänglig för TurboTax Business-kunder. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Dataimport: Importerar finansiella data från deltagande företag. Quicken och QuickBooks-importen är inte tillgänglig med TurboTax installerad på en Mac. Importerar från Quicken (2015 och högre) och QuickBooks Desktop (2011 och senare) bara Windows. Quicken-importen är inte tillgänglig för TurboTax Business. Quicken-produkter som tillhandahålls av Quicken Inc. Quicken-import kan ändras.
No comments:
Post a Comment